В России налог на проценты по банковским вкладам рассчитывается по общим правилам. Пенсионеры, люди с инвалидностью и другие льготники не имеют отдельного освобождения от этого налога. Однако платить его нужно не всем: значение имеет размер процентного дохода за год, а не сумма денег, которую человек хранит в банке.
В 2027 году россияне будут рассчитываться с налоговой службой за проценты, полученные по вкладам в 2026 году. Необлагаемый минимум рассчитывается по формуле: 1 млн рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки Банка России, действовавшее на первое число каждого месяца отчетного года. В 2026 году ключевая ставка достигала 16%, поэтому при сохранении этого максимума необлагаемый лимит составит 160 тыс. рублей.
Это означает, что пенсионер, получивший за 2026 год по всем своим банковским вкладам и счетам не более 160 тыс. рублей процентов, не должен будет платить налог с этого дохода. То же правило действует для остальных вкладчиков.
Налог на вклады в 2027 году: что предложил Минфин
Сейчас для процентного дохода по вкладам действует отдельная шкала НДФЛ: 13% — при доходе до 2,4 млн рублей в год и 15% — с суммы превышения. Налог рассчитывают с процентов сверх необлагаемого лимита, а не со всего дохода. Такой порядок установлен статьей 214.2 и пунктом 6 статьи 210 Налогового кодекса РФ.
Минфин предложил изменить систему налогообложения пассивных доходов. В документе «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2027 год и на плановый период 2028 и 2029 годов» предусмотрено объединение доходов от вкладов с другими доходами граждан для определения ставки НДФЛ по общей прогрессивной шкале от 13% до 22%. Также предлагается наделить банки полномочиями налоговых агентов по процентам по депозитам.
Если предложение будет реализовано, ставка налога на проценты по вкладам с 2027 года станет зависеть не только от размера самих процентов, но и от совокупного дохода человека. Общая прогрессивная шкала предусматривает ставки 13%, 15%, 18%, 20% и 22% в зависимости от величины налоговой базы.
Сколько можно держать на вкладе, чтобы не платить налог
«Для расчета возьмем среднюю ставку 12,5% годовых. В июле 2026 года Банк России сообщал о средних максимальных ставках по вкладам в зависимости от срока: 12,40% — до 90 дней, 12,57% — от 91 до 180 дней, 12,35% — от 181 дня до года и 11,30% — на срок свыше года. Поэтому 12,5% можно использовать как ориентир для примерного расчета, хотя реальная доходность зависит от конкретного вклада», — рассказал в интервью порталу PNZ.RU экономист Герман Ткаченко.
При лимите в 160 тыс. рублей и ставке 12,5% расчет выглядит так: 160 000 ÷ 0,125 = 1 280 000 рублей. Таким образом, при неизменной ставке 12,5% и размещении денег на полный год вклад примерно на 1,28 млн рублей принесет 160 тыс. рублей процентов. Если доход не превысит этот лимит, налог на проценты за 2026 год платить не потребуется.
Расчет дохода по вкладу за год при ставке 12,5%
| Сумма вклада | Доход за год при ставке 12,5% |
|---|---|
| 500 000 ₽ | 62 500 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 125 000 ₽ |
| 1 280 000 ₽ | 160 000 ₽ |
| 1 500 000 ₽ | 187 500 ₽ |
Расчет для вклада на 12 месяцев с постоянной ставкой 12,5% годовых без капитализации процентов. Доходы по всем учитываемым вкладам и счетам суммируются.
Если общий процентный доход по всем вкладам превысит 160 тыс. рублей, налог начислят не на всю сумму процентов, а только на превышение. Например, при доходе 187 500 рублей разница составит 27 500 рублей. По действующей ставке 13% налог с нее равнялся бы 3 575 рублей, если применима ставка 13% и нет иных обстоятельств, влияющих на расчет.
Важно учитывать, что лимит относится ко всем соответствующим банковским вкладам и счетам человека в российских банках, а не к каждому вкладу отдельно. При нескольких депозитах на 700 тыс. и 800 тыс. рублей налоговая учитывает совокупный процентный доход по ним. Кроме того, сумма 160 тыс. рублей — расчет на основе максимальной ключевой ставки 16%, действовавшей в начале 2026 года. Окончательный необлагаемый лимит за весь год определяется по максимальному значению ставки, действовавшему на первое число каждого месяца.
«При оценке налоговой нагрузки на вкладчиков важно разделять необлагаемый минимум и ставку налога. Даже если система налогообложения процентов изменится, это не означает, что налог автоматически появится у каждого пенсионера. Для граждан с небольшими сбережениями ключевым остается размер полученного процентного дохода. При этом вкладчикам, которые распределяют накопления между несколькими банками, важно учитывать совокупный доход по всем депозитам. Ориентироваться только на проценты по одному счету недостаточно: именно общий результат за календарный год определяет, возникает ли обязанность уплатить налог», — заключил Герман Ткаченко.
