Переводы на личную банковскую карту могут привлечь внимание налоговой, если за ними скрывается регулярная оплата товаров, услуг или сдачи жилья в аренду. При этом далеко не каждое поступление денег считается доходом, с которого необходимо платить налог. Об этом рассказал эксперт московского отделения «Опоры России» по финансово-правовой безопасности Сергей Елин.
«Формула «деньги пришли на карту — значит, возник налог» с точки зрения закона неверна», — подчеркнул специалист.
Денежные подарки между физическими лицами, как правило, освобождены от НДФЛ независимо от суммы и степени родства. Поэтому переводы от родственников, друзей или знакомых сами по себе не создают налоговых обязательств, если речь действительно идет о подарке, а не об оплате работы или услуги.
Совсем другая ситуация складывается, когда на карту регулярно поступают деньги за маникюр, репетиторство, ремонт, продажу товаров или сдачу квартиры. Если такие переводы фактически являются оплатой услуг или доходом от деятельности, налоговая может потребовать объяснить происхождение средств и проверить, исполняются ли налоговые обязательства.
Особенно рискованными становятся ситуации, когда человек систематически получает деньги от разных клиентов, но не декларирует заработок и не использует предусмотренный законом налоговый режим. Само по себе количество переводов еще не доказывает нарушение, однако их регулярность и обстоятельства могут иметь значение при проверке.
Если налоговая установит, что облагаемый доход был скрыт, гражданину могут начислить неуплаченный налог, пени и штраф. Согласно статье 122 Налогового кодекса РФ, штраф за неуплату или неполную уплату налога вследствие занижения налоговой базы или других неправомерных действий составляет 20% от недоимки. Если нарушение совершено умышленно, размер санкции увеличивается до 40%.
Отдельная ответственность предусмотрена за несвоевременную подачу налоговой декларации 3-НДФЛ. По статье 119 НК РФ штраф составляет 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% этой суммы и не менее 1 000 рублей.
Дополнительное внимание к операциям по картам связано с банковским контролем. С 1 января 2026 года Банк России расширил перечень признаков, по которым банки выявляют потенциально мошеннические переводы: вместо шести критериев стали применять 12. Однако проверка операции банком и установление налоговых обязательств — разные процедуры.
Сам по себе перевод с пометкой «за услуги» не означает автоматической блокировки счета. Равно как и отсутствие комментария к платежу не освобождает от налоговых обязательств, если поступление на самом деле является доходом от деятельности.
По словам Сергея Елина, безопаснее не пытаться выдавать оплату услуг за обычные бытовые переводы, а выбрать подходящий законный способ оформления дохода. Для многих граждан таким вариантом становится регистрация в качестве самозанятого с уплатой налога на профессиональный доход.
При расчетах с физическими лицами ставка налога на профессиональный доход составляет 4%, а при получении оплаты от организаций и индивидуальных предпринимателей — 6%. Годовой лимит дохода для применения этого режима составляет 2,4 млн рублей. При этом необходимо соблюдать остальные условия режима: он подходит не для всех видов деятельности и не позволяет нанимать работников по трудовым договорам.
«Закон не запрещает гражданину получать переводы на личную карту. Он запрещает прятать за этой формой коммерческую деятельность», — уточнил эксперт в беседе с РИАМО.
Если деньги поступают в качестве подарка, возврата долга или раздела общих расходов, полезно сохранять документы, подтверждающие назначение платежа. Это могут быть расписки, договоры займа и переписка между отправителем и получателем. Такие доказательства помогут объяснить происхождение средств, если у банка или налоговой возникнут вопросы.
