В России формируется новая правоприменительная практика: налоговые органы начали активно штрафовать граждан за наличные расчеты с иностранными гражданами. Речь идет о крупных суммах и серьезных санкциях, которые суды признают полностью законными. Юристы предупреждают — любая сделка с участием иностранца теперь требует повышенной правовой осторожности, иначе цена ошибки может исчисляться сотнями тысяч рублей.
Полдома за наличные — минус 600 тысяч
Показательный случай произошел в Свердловской области. Жительница региона приобрела половину жилого дома и земельного участка, расплатившись наличными деньгами. Продавцом оказался иностранный гражданин, не имеющий ни российского гражданства, ни вида на жительство.
Как сообщили в объединенной пресс-службе судов Свердловской области, сделка была признана нарушающей валютное законодательство. Налоговая инспекция квалифицировала расчет как незаконную валютную операцию и назначила штраф — 600 тысяч рублей. Суд первой инстанции это решение поддержал, а областной суд отказался смягчать наказание.
Почему суд отказался идти навстречу
Попытка заменить штраф предупреждением успехом не увенчалась. Суд указал, что подобные нарушения несут угрозу экономической безопасности государства, подрывают стабильность валютного рынка и устойчивость рубля. Даже тот факт, что иностранец позже внес полученные средства на банковский счет, не стал смягчающим обстоятельством.
Проще говоря, само нарушение — передача наличных денег иностранцу-нерезиденту — уже считается завершенным в момент расчета и не может быть «исправлено задним числом».
Что говорит закон
Важно! Согласно Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» нерезидентом признается лицо, не имеющее вида на жительство или паспорта гражданина РФ.
Как пояснила «Российской газете» член Ассоциации юристов России, управляющий партнер «Легес Бюро» Мария Спиридонова, КоАП РФ прямо предусматривает ответственность за наличные расчеты с иностранными гражданами, не являющимися валютными резидентами России. Размер штрафа составляет от 20 до 40 процентов от суммы незаконной операции — и это правило одинаково действует для обычных граждан, предпринимателей и юридических лиц.
Юристы подчеркивают: не каждый иностранец автоматически считается валютным нерезидентом. Резидентами признаются не только граждане РФ, но и иностранцы, постоянно проживающие в стране на основании вида на жительство.
Если у иностранного продавца есть ВНЖ, наличный расчет допускается. Если вида на жительство нет — любые крупные наличные платежи, будь то покупка недвижимости, автомобиля или возврат долга, попадают под запрет.
Сделки, работа и скрытые риски
Отдельное внимание специалисты уделяют найму иностранцев для личных нужд — уборки, ухода за пожилыми или присмотра за детьми. Здесь также все упирается в статус работника. Иностранец с ВНЖ приравнивается к гражданину РФ — ему можно платить наличными. Без ВНЖ — только безналичный расчет через банковский счет.
Причем срок проживания в России значения не имеет. Пока у иностранца нет официального вида на жительство, он остается валютным нерезидентом со всеми вытекающими последствиями.
Юристы предупреждают: если иностранный гражданин еще и не имеет права работать в России, ситуация становится еще опаснее. За незаконный найм предусмотрена отдельная ответственность. В судебной практике уже зафиксированы случаи, когда россиян обязывали оплачивать не только штрафы, но и расходы на депортацию нелегальных работников — суммы доходили до нескольких сотен тысяч рублей.
