Право на накопительную пенсию в России сохраняется за гражданами, родившимися после 1967 года, если до 2014 года за них работодатели перечисляли страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. О нюансах получения таких выплат рассказала Юлия Финогенова, профессор кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ имени Г. В. Плеханова.
Формирование накопительной части происходило за счет части страховых взносов работодателя — 6%. Кроме того, в период с 2002 по 2004 годы дополнительные отчисления направлялись для мужчин 1953–1966 годов рождения и женщин 1957–1966 годов рождения — в размере 2%.
После 2014 года был введен мораторий на обязательные накопительные взносы, и система фактически была «заморожена». Тем не менее уже сформированные средства продолжили инвестироваться, а у граждан осталась возможность пополнять накопления самостоятельно — например, за счет средств материнского капитала или добровольных взносов.
Получить накопительную пенсию можно раньше стандартного пенсионного возраста — за пять лет. Таким образом, право на обращение возникает в 55 лет у женщин и в 60 лет у мужчин. Это правило распространяется и на тех, кто имеет право на досрочную страховую пенсию.
Форма выплаты зависит от объема накоплений и возраста на момент обращения. В ряде случаев возможна единовременная выплата всей суммы.
Ключевым ориентиром служит прожиточный минимум пенсионера. В 2026 году он составляет 16 288 рублей, а 10% от этой суммы — 1 628,8 рубля. С учетом установленного ожидаемого периода выплат в 270 месяцев (22,5 года), порог для единовременного получения накоплений составляет 439 776 рублей.
Если сумма на пенсионном счете не превышает этого значения, средства могут быть выплачены сразу. Если же накопления больше, они распределяются в виде ежемесячной пожизненной выплаты.
Дополнительные возможности открываются для тех, кто формировал накопления добровольно — через программы софинансирования или самостоятельные взносы.
В этом случае появляется выбор: оформить срочную выплату (минимум на 10 лет) либо пожизненную пенсию.
При этом допускается комбинированный вариант. Можно подать два заявления — в Социальный фонд России или негосударственный пенсионный фонд, где размещены средства. Первая часть накоплений (до установленного порога) оформляется как пожизненная выплата, а добровольные взносы — как срочная пенсия на выбранный срок.
Все виды выплат из накопительной пенсии освобождены от налога на доходы физических лиц. Однако важное ограничение касается наследования: передать оставшиеся средства можно только в случае срочной выплаты. Пожизненная пенсия такой возможности не предусматривает.
Индексация накоплений проводится ежегодно — с 1 августа, исходя из доходности инвестирования за предыдущий период. Это означает, что итоговый размер выплат может меняться в зависимости от эффективности управления средствами, подчеркнула Юлия Финогенова. Таким образом, в 2026 году пожилые россияне по-прежнему могут досрочно получить часть своей пенсии в виде накопительных выплат.
