Минус кэшбэк и плюс к каждому чеку: россиянам объяснили последствия введения нового налога

С 1 января 2026 года в России перестала действовать налоговая льгота по НДС для операций с банковскими картами, которая существовала с 2006 года. Речь идет об освобождении от налога услуг, связанных с обслуживанием безналичных платежей. Новые правила кардинально меняют привычную конструкцию рынка и затрагивают банки, бизнес и в конечном итоге самих потребителей, пишет Банки.ру со ссылкой на опрошенных экспертов.

Инициатива об отмене льготы была предложена Министерством финансов и поддержана Государственной думой, несмотря на возражения Банка России. Основная цель — пополнение федерального бюджета. По расчетам ведомства, нововведение позволит ежегодно привлекать до 30 млрд рублей дополнительных доходов. При этом налог будет начисляться не на сумму покупки, а на банковское вознаграждение, связанное с проведением платежей.

Под налогообложение подпадут ключевые элементы платежной инфраструктуры: эквайринг — прием оплаты картами в торговых точках, процессинг — обработка и передача платежных данных, а также межбанковская комиссия interchange. Ко всем этим услугам будет применяться стандартная ставка НДС в размере 22%. До сих пор они были освобождены от налога, что делало безналичные расчеты дешевле и удобнее для бизнеса.

Сегодня средняя комиссия за эквайринг составляет около 1,5–2,5% от суммы покупки. С введением НДС нагрузка на участников рынка автоматически увеличивается. Эксперты подчеркивают, что это не останется чисто «бумажным» изменением. Дополнительные издержки начнут перераспределяться по всей цепочке — от банков к конечному покупателю, который фактически будет покрывать часть издержек бизнеса в каждом своем платеже.

Наиболее чувствительным удар может оказаться для малого и среднего бизнеса, особенно для предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения или освобожденных от НДС.

В отличие от крупных компаний, они не смогут принять налог к вычету, а значит, рост стоимости эквайринга станет для них прямым и неизбежным расходом. Для небольших магазинов, кафе и сервисных компаний это может стать заметной статьей дополнительных затрат.

Крупные компании окажутся в более выгодном положении. Для них уплаченный НДС по банковским комиссиям можно будет зачесть. Тем не менее даже они столкнутся с усложнением бухгалтерского и налогового учета, поскольку появится новая категория «входного» налога, требующая контроля и отчетности.

Финансовые аналитики не исключают, что банки начнут пересматривать свои тарифы, чтобы компенсировать рост налоговой нагрузки. Это может выразиться в повышении стоимости расчетно-кассового обслуживания, изменении условий по премиальным продуктам, пересмотре подписок, бонусных программ и размеров кэшбэка. Фактически часть расходов может быть перераспределена между разными группами клиентов.

Бизнес, в свою очередь, будет искать способы сохранить маржинальность. Один из самых вероятных сценариев — аккуратная индексация цен. Эксперты отмечают, что формально рост может выглядеть незначительным, на уровне долей процента, но на практике нововведение может стать удобным поводом для более заметного повышения цен, особенно в чувствительных сегментах торговли и услуг.

Отдельное последствие — возможный сдвиг в структуре платежей. Чтобы снизить издержки, банки и торговые компании могут активнее продвигать альтернативные способы оплаты, не подпадающие под НДС. В первую очередь речь идет о Системе быстрых платежей, расчетах по реквизитам и наличных операциях. Такой тренд способен затормозить развитие экосистемы безналичных платежей, которая в последние годы активно росла и считалась одной из самых технологичных в стране.

Эксперты также обращают внимание на административную сторону реформы. Учет НДС по банковским комиссиям усложнит налоговое администрирование, особенно для малого бизнеса. Параллельно не исключается, что банки и регуляторы попытаются использовать новую конфигурацию рынка для продвижения альтернативных инструментов, включая платежи с использованием биометрии, предлагая по ним более выгодные условия.