Налог на доход, полученный от вкладов в банках, увеличится

До 1 декабря россиянам предстоит уплатить налог по вкладам за 2025 год. Сумма к уплате рассчитана Федеральной налоговой службой на основании сведений, переданных банками.

Она отражена в налоговых уведомлениях, рассылаемых налогоплательщикам ФНС, вместе с имущественными налогами.

Налогом на доходы по вкладам в банках, накопительным и карточным счетам, банковским картам и иным продуктам, по которым гражданин получает доход в виде процентов, облагается не вся сумма полученной прибыли, а только доход, превышающий необлагаемый минимум. При этом на сам вклад налог не начисляется.

Как следует из пункта 1 статьи 214.2 Налогового кодекса РФ, обязанность по уплате налога не распространяется на доход по счетам эскроу и вкладам, процентная ставка по которым не превышала 1% годовых.

Необлагаемый минимум рассчитывается как произведение одного миллиона рублей на максимальное значение ключевой ставки Центробанка из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца года, за который рассчитывается налог.

В 2024 году максимальное значение ключевой ставки составляло 21%, поэтому необлагаемый минимум равен 210 тысячам рублей. Налогообложению подлежит только полученный сверх этой суммы совокупный процентный доход по всем вкладам.

Для процентного дохода применяются ставки для расчета НДФЛ в размере 13% и 15%. Физические лица оплачивают налог в 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей, а с суммы свыше этого порога – 15%.

Экономист Герман Ткаченко предупредил, что налог на доход, полученный от вкладов в банках в 2025 году, увеличится. Поэтому вкладчикам стоит заранее подготовиться к повышенным тратам в пользу государства в 2026 году или продумать, как можно их сократить.

«Дело в том, что необлагаемый налогом минимум за 2024 и 2025 годы будет одинаковым – 210 тысяч рублей. На это влияет максимальная ключевая ставка. Она составляла 21% в оба налоговых периода. А вот проценты по вкладам отличались», — рассказал экономист в интервью порталу PNZ.RU.

Согласно данным Банка России по максимальной процентной ставке по вкладам в российских рублях среди десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов физических лиц, за 2024 год средняя ставка составила 17,26%. 22,27% — максимальный уровень ставки по вкладам был в декабре 2024 года, 14,7% — минимальный уровень в марте прошлого года. 2024-й характеризует резкий рост ставок по банковским вкладам в сентябре с достижением пика в декабре.

А в 2025 году средняя максимальная ставка по итогам года пока составляет 18,6%, что выше прошлогодних показателей почти на 1,5%. Пик — 21,7% был в январе, а затем началось плавное снижение ставок по вкладам до июня. Сейчас максимальная ставка составляет 15,45%.

«Получается, что при одинаковом необлагаемом налогом минимуме, доходность в этом году выше, а значит — налог в следующем году станет больше из-за увеличившейся прибыли. Можно заранее позаботиться о его уменьшении, например, если у вас крупная сумма сбережений, то ее можно разделить на вкладах между несколькими близкими родственниками. Каждый из них будет иметь право сократить налог на необлагаемый минимум», — заключил эксперт.