В 2026 году для физических лиц в России сохраняется ряд ключевых налоговых сроков, пропуск которых может привести к серьезным штрафам и дополнительным финансовым потерям. Эти даты связаны с подачей отчетности, уведомлений и уплатой обязательных платежей. Знание важных налоговых сроков для физических лиц становится особенно актуальным на фоне усиления контроля за доходами и зарубежными активами.
1 марта
Одной из первых контрольных точек станет 1 марта 2026 года. До этой даты физические лица, ставшие налоговыми резидентами РФ в 2025 году, обязаны уведомить налоговые органы об участии в иностранных организациях с долей более 10% либо о создании иностранной структуры без образования юридического лица (ИСБОЮЛ), если такие основания существовали на 31 декабря 2025 года. За непредставление сведений или передачу недостоверной информации предусмотрен штраф в размере 50 тысяч рублей за каждую организацию, что делает тему уведомлений об иностранных компаниях особенно чувствительной.
30 апреля
30 апреля остается ключевым сроком подачи декларации 3-НДФЛ. Отчитаться обязаны граждане, получившие доходы в 2025 году от продажи имущества без соблюдения минимального срока владения, операций с ценными бумагами при владении менее пяти лет, сдачи имущества в аренду, доходов по гражданско-правовым договорам без удержания НДФЛ, иностранных источников, выигрышей в лотерею от 4 до 15 тысяч рублей, а также подарков в виде недвижимости, транспорта, долей и акций от неблизких родственников. Ограничение не распространяется на декларации, подаваемые только для получения налоговых вычетов — в этом случае отчитаться можно в течение всего года.
Нарушение сроков отчетности может привести к штрафам до 500 тысяч рублей за неподачу уведомления, столько же — за непредставление финансовой отчетности, и до 1 миллиона рублей — за игнорирование требований налоговой службы. Эти правила делают подачу декларации 3-НДФЛ в 2026 году одной из главных финансовых обязанностей.
К той же дате относится отчетность по контролируемым иностранным компаниям (КИК) за 2025 год. Физические лица, владеющие долей более 25%, либо при совокупной доле российских резидентов более 50% и индивидуальной доле свыше 10%, а также лица, фактически контролирующие иностранную компанию, обязаны подать уведомления и документы, подтверждающие прибыль КИК. За просрочку уплаты налога предусмотрен штраф в размере 5% за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 рублей от суммы налога, что усиливает внимание к отчетности по зарубежным активам.
1 июня
Следующий важный срок — 1 июня. До этой даты налоговые резиденты РФ обязаны предоставить отчет о движении средств по зарубежным счетам, если обороты или остатки превышают 600 тысяч рублей или эквивалент в иностранной валюте.
Исключение предусмотрено для тех, кто находился за пределами России более 183 дней в течение года. За первое нарушение предусмотрен штраф от 2 000 до 3 000 рублей, при повторном — до 20 тысяч рублей, а за нарушение сроков — от 300 до 3 000 рублей. В этот же период необходимо направлять уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов иностранных счетов. За неподачу таких уведомлений предусмотрены штрафы от 4 000 до 5 000 рублей, а за просрочку — от 1 000 до 1 500 рублей.
15 июля
15 июля 2026 года станет крайним сроком уплаты НДФЛ, рассчитанного по декларации 3-НДФЛ за 2025 год. Просрочка может обернуться штрафом в размере 20% или 40% от неуплаченной суммы и начислением пени из расчета 1/300 ключевой ставки Центрального банка за каждый день задержки.
Это одна из самых чувствительных дат для налогоплательщиков, поскольку нарушение сроков напрямую влияет на итоговую сумму платежей.
1 декабря
Финальной контрольной точкой станет 1 декабря 2026 года — срок уплаты имущественных налогов за 2025 год. До этой даты необходимо оплатить налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги, а также НДФЛ по уведомлениям ФНС, которые направляются не позднее 1 ноября через личный кабинет налогоплательщика или по почте. За просрочку предусмотрены штрафы в размере 20% или 40% от суммы недоимки и начисление пени из расчета 1/300 ключевой ставки ЦБ.
| Дата | Что нужно сделать | Штраф за нарушение |
| 1 марта | Уведомить ФНС об участии в иностранных компаниях (>10% доли) | 50 000 руб. за каждую организацию |
| 30 апреля | Подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (доходы от продажи, аренды и т.д.) | 5% от суммы налога за каждый месяц (мин. 1 000 руб., макс. 30%) |
| 30 апреля | Подать отчетность по КИК (для владельцев долей >25% или >10%) | 500 000 руб. за неподачу уведомления; 500 000 руб. за отсутствие фин. отчетности |
| 1 июня | Сдать отчет о движении средств по зарубежным счетам (ОДДС) | От 2 000 до 20 000 руб. (зависит от повторности и срока просрочки) |
| 15 июля | Уплатить НДФЛ, рассчитанный в декларации за 2025 год | 20% или 40% от суммы налога + пени (1/300 ключевой ставки ЦБ в день) |
| 1 декабря | Уплатить имущественные налоги (квартира, машина, земля) | 20% или 40% от недоимки + пени (1/300 ставки ЦБ) |
