В России продолжает активно развиваться система стимулов для формирования долгосрочного капитала. Одной из самых востребованных мер государственной поддержки для граждан стал специальный налоговый вычет на долгосрочные сбережения (ДСГ), объединивший в единую систему сразу несколько популярных финансовых инструментов.
Главная суть льготы заключается в том, что граждане, официально выплачивающие НДФЛ, могут вернуть часть средств, перечисляемых на накопительные и инвестиционные счета.
Базовый лимит расходов, с которого рассчитывается вычет, составляет 400 000 рублей в год. При стандартной ставке НДФЛ в 13% максимальный возврат налога «на руки» достигает 52 000 рублей ежегодно. А с учетом внедрения прогрессивной шкалы НДФЛ граждане с высокими доходами (при ставке 22%) смогут возвращать до 88 000 рублей в год.
Под действие вычета подпадает целый спектр финансовых продуктов. В их число входят взносы по Программе долгосрочных сбережений (ПДС), платежи по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО), средства, внесенные на индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3), а также договоры долгосрочного страхования жизни, напомнил главный редактор портала PNZ.RU, эксперт в сфере социального и пенсионного законодательства Владимир Белов.
С 1 сентября 2026 года в силу вступают важные изменения законодательства, подготовленные по поручению Президента РФ. Основной лимит увеличивается до 500 000 рублей в год, если гражданин делает взносы по договорам, заключенным в пользу своих детей. Повышенная планка действует до достижения ребенком 18 лет (или 24 лет при очном обучении).
Благодаря нововведению сумма возврата для родителей увеличивается до 65 000 рублей в год (при ставке 13%). Если же договор в пользу ребенка оформляют оба родителя, совокупный семейный лимит вычета может составить до 1 000 000 рублей в год, что дает суммарный возврат налога семейному бюджету до 130 000 рублей.
Немаловажным преимуществом ПДС остается государственное софинансирование. Участники программы могут получать от государства до 36 000 рублей в год дополнительно к своим сбережениям в течение 10 лет. При этом сами накопления и инвестиционный доход по ПДС застрахованы Государством в АСВ на сумму до 2,8 млн рублей.
«Законодательство накладывает ограничение на число одновременно действующих продуктов. Для сохранения права на вычет гражданин может иметь не более трех договоров ПДС и не более трех счетов ИИС-3», — предупредил Владимир Белов.
Кроме того, чтобы не потерять полученные вычеты, забирать деньги досрочно без специальных оснований (например, дорогостоящего лечения) нельзя.
Как ранее заявляли в Министерстве финансов РФ, «инициатива направлена на создание дополнительных налоговых стимулов для семейных инструментов сбережений и формирование долгосрочных накоплений граждан». Получить вычет можно максимально просто — через личный кабинет на сайте ФНС в упрощенном порядке либо подав декларацию 3-НДФЛ.
