Лето – идеальное время для первого заработка школьников. Во время каникул можно и свои карманные деньги получить, и родителям помочь. Тем более в стране действует особый налоговый режим, который не требует сложных условий или оформления.
В России оформить самозанятость можно уже с 14 лет, однако для несовершеннолетних предусмотрены некоторые ограничения. Такой налоговый режим предназначен для граждан, которые работают исключительно на себя, получают доход от оказания услуг, выполнения работ или продажи продукции собственного производства и не привлекают наемных работников. Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход.
Право зарегистрироваться в качестве самозанятого имеют граждане России, а также иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство. Подростки, достигшие 16 лет и признанные полностью дееспособными в порядке эмансипации, также могут воспользоваться этим режимом. Такая дееспособность возникает, например, после вступления в брак или при официальной работе по трудовому договору.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно и с 14 лет, однако в этом случае потребуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителей.
Несовершеннолетние самозанятые могут заниматься самой разной деятельностью. Закон позволяет получать доход от фото- и видеосъемки, изготовления кондитерских изделий, организации мероприятий, продажи изделий ручной работы, удаленной работы через интернет, а также оказания услуг по доставке.
При этом самозанятый обязан выполнять работу лично и не вправе нанимать сотрудников по трудовому договору. Для отдельных видов деятельности законодательством могут быть предусмотрены лицензии или специальные разрешения.
Оформить самозанятость можно через мобильное приложение «Мой налог», официальный сайт Федеральной налоговой службы, портал «Госуслуги», а также через приложения некоторых банков. Для регистрации понадобятся паспорт и подтверждение личности, которое можно пройти с помощью учетной записи на портале «Госуслуги» или посредством биометрии.
Процедура регистрации занимает минимум времени и не требует подачи налоговой декларации. Все сведения о доходах отражаются в приложении «Мой налог», где автоматически рассчитывается сумма налога.
В 2026 году для самозанятых сохраняется ограничение по годовому доходу — не более 2,4 млн рублей по всем видам деятельности. Налоговая ставка составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при получении доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход без необходимости сдавать налоговые декларации. Весь учет операций ведется автоматически через приложение «Мой налог», что делает этот режим одним из самых простых для ведения легальной предпринимательской деятельности.
как подростку безопасно выйти на подработку?
- Получите одобрение семьи. Если вам от 14 до 16 лет, попросите маму или папу написать согласие в свободной форме. Без этого скана налоговая может отклонить регистрацию.
- Разделяйте счета. Обязательно заведите в банковском приложении отдельную цифровую карту для бизнес-доходов. Не смешивайте карманные переводы от бабушки и оплату от клиентов, чтобы ФНС не посчитала все ваши деньги доходом от бизнеса.
- Выдавайте чеки сразу. После получения денег от клиента (даже если это 200 рублей за выгул собаки) сформируйте чек в приложении «Мой налог» и отправьте заказчику. Невыдача чека — это нарушение.
- Контролируйте налог до 28-го числа. Налог за прошлый месяц рассчитывается автоматически. Следите, чтобы на карте была нужная сумма для списания, иначе подростку начнут капать пени.
