Февраль 2026 года традиционно считается самым активным периодом подачи деклараций по форме 3-НДФЛ. Именно сейчас поступают данные от работодателей и банков, что делает оформление налоговых вычетов максимально удобным и быстрым. Это оптимальное время, чтобы вернуть НДФЛ за 2025 год и воспользоваться новыми лимитами.
Суммарные налоговые вычеты за прошлый год позволяют существенно сэкономить и получить до 150 000 рублей социального возврата. Новый лимит делает возврат денег еще более ощутимым для семей и работающих граждан.
«Сгорают 30 апреля»: кто обязан и кто может получить возврат
Многие ошибочно считают, что 30 апреля — универсальный дедлайн. На самом деле законодательство разделяет два типа налогоплательщиков:
Обязательные декларации:
- Продажа недвижимости или автомобиля;
- Получение дорогих подарков от не близких родственников;
- Сдача жилья в аренду.
Для этих категорий 30 апреля 2026 года — жесткий срок. Пропуск грозит штрафами и дополнительными проверками ФНС.
- Социальные вычеты:
- Лечение и медицинские услуги;
- Обучение и курсы повышения квалификации;
- Фитнес и спортивные абонементы;
Для этого типа деклараций крайний срок не ограничен 30 апреля. Подать документы можно вплоть до 31 декабря 2028 года за 2025 год. Важно помнить, что вернуть НДФЛ можно только за три предыдущих года. Если лимит вычета использован частично, остаток на последующие периоды не переносится.
Новые лимиты вычетов: до 150 000 рублей
Согласно Закону № 159-ФЗ, социальный налоговый вычет за 2025 год вырос до 150 000 рублей, что позволяет вернуть больше средств за лечение, обучение, фитнес. С 2025 года за сдачу нормативов ГТО и получение значка положен стандартный вычет 18 000 рублей (возврат 2 340 рублей).
Особенности лимитов:
- Лимит на детей (110 000 рублей) учитывается отдельно и не включается в общий лимит 150 000 рублей;
- Максимальная сумма возврата доступна при полной оплате образовательных и медицинских услуг.
В 2025 году в России начала действовать прогрессивная шкала НДФЛ (13%, 15% и выше). Сумма возврата зависит от вашей ставки.
| Тип вычета | Макс. сумма расходов | Сколько вернут (13%) | Сколько вернут (15%) |
| Социальный (общий) | 150 000 руб. | 19 500 руб. | 22 500 руб. |
| Обучение детей | 110 000 руб. | 14 300 руб. | 16 500 руб. |
| ИТ-вычет / ГТО | Новинка 2025 | Спец. условия | Спец. условия |
| Имущественный | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. | 300 000 руб. |
Максимальный размер социального вычета зависит от налогового периода
| Объект оплаты (обучение) | За 2023 год (старый лимит) | За 2024 и 2025 годы (новый лимит) | Сколько можно вернуть (13%)* |
| Собственное, супруга(и), братьев или сестер | 120 000 руб. | 150 000 руб. | до 19 500 руб. |
| Ребенка (на каждого) | 50 000 руб. | 110 000 руб. | до 14 300 руб. |
*При условии, что ваша ставка НДФЛ составляет 13%. С 2025 года при ставке 15% сумма возврата может быть выше.
Например, если в 2026 году семья оформит налоговые вычеты по максимальному лимиту на отца, мать и двоих детей за 2025 год, то в семейный бюджет поступит сумма до 67 600 рублей (при ставке 13%).
Упрощенное оформление: вычет в два клика
В 2026 году ФНС активно внедряет предзаполненные декларации через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Банки, образовательные и медицинские организации сами передают сведения в налоговую систему.
Как работает упрощенный порядок:
- Данные автоматически поступают в ЛКН;
- Пользователю достаточно проверить вкладку «Вычеты» и нажать кнопку «Подписать»;
- Срок проверки упрощенного заявления — всего 30 дней, вместо трех месяцев при обычной 3-НДФЛ.
Это значительно ускоряет процесс и позволяет получить возврат максимально быстро. В 2026 году подобную процедуру запустили и некоторые банки. Если вы оплачивали медицинские или образовательные услуги картой, то попробовать оформить социальный налоговый вычет можно в приложении банка.
Важно понимать, что сумма возврата напрямую зависит от вашего дохода. Если вы заработали за год 500 000 рублей и уплатили 65 000 рублей НДФЛ, ваш вычет не может превысить эту сумму, сколько бы вы ни потратили на обучение.
