С 2027 года в России могут изменить порядок налогообложения процентов по банковским вкладам. Минфин предложил включить эти доходы в общую прогрессивную шкалу НДФЛ, которая применяется к основным доходам граждан.
По оценке Сбербанка, реформа вряд ли вызовет массовый отток денег из банков, однако способна повлиять на решения вкладчиков с крупными сбережениями.
Как отметили представители Сбербанка в интервью РБК, новые правила могут замедлить прирост средств населения на срочных депозитах примерно на 1–2 процентных пункта. При этом более существенным фактором для рынка останется динамика ключевой ставки Банка России: по мере ее снижения банки обычно пересматривают доходность вкладов, и это само по себе влияет на привлекательность депозитов.
Большинство вкладчиков изменения затронут в меньшей степени ,уверены в Сбере. По данным Агентства по страхованию вкладов, 94,5% клиентов банков держат на счетах и депозитах не более 1 млн рублей. В то же время на вкладчиков с суммами свыше 3 млн рублей приходится около половины общего объема сбережений. Именно эта сравнительно небольшая группа может активнее пересматривать способы размещения денег.
Минфин предлагает распространить на процентные доходы по вкладам общую пятиступенчатую шкалу НДФЛ. В нее входят ставки 13%, 15%, 18%, 20% и 22% в зависимости от размера соответствующей налоговой базы.
Сейчас проценты по вкладам облагаются по отдельным правилам, поэтому включение их в общую базу может увеличить налог для граждан с высокими совокупными доходами.
При этом налогом облагается не сумма вклада, а процентный доход, превышающий установленный необлагаемый лимит. По действующим правилам он рассчитывается исходя из 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России, учитываемого для соответствующего налогового периода. В 2026 году это 210 тысяч рублей, а в 2027 году вероятнее всего сумма снизится до 160 тысяч рублей.
Еще одно предполагаемое изменение касается порядка уплаты налога. Минфин предложил наделить банки функциями налоговых агентов, чтобы они могли самостоятельно рассчитывать и удерживать НДФЛ с процентных доходов.
Сейчас налог с процентов по вкладам рассчитывает налоговая служба на основании сведений, полученных от банков, а уведомление направляется гражданину позднее.
На фоне изменений часть состоятельных вкладчиков может обратить внимание на альтернативные инструменты — индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3), программы долгосрочных сбережений, облигационные фонды, фонды денежного рынка и недвижимость. Выбор будет зависеть не только от налоговых условий, но и от доходности, рисков, доступности денег и инвестиционного горизонта.
«Однако банковские вклады вряд ли потеряют значение для большинства населения. Они остаются понятным инструментом сбережения, а средства в пределах установленного законом лимита страхового возмещения защищены системой страхования вкладов. Инвестиционные продукты, в отличие от застрахованных банковских вкладов, могут сопровождаться риском потери вложений и не обеспечивают гарантированную доходность», — прокомментировал в интервью порталу PNZ.RU экономист Герман Ткаченко.
