Социальный налоговый вычет: как получить дополнительные деньги

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или уменьшение налогооблагаемой базы. Кто имеет право его оформить, за какой период и сколько раз, основные виды, суть льготы и сумма, которую можно вернуть, как налогоплательщику подать документы на вычет через личный кабинет на «Госуслугах», можно ли получить возврат за текущий год, изменения в 2023 году, рассказали эксперты агентству «Прайм».

Налоговые вычеты могут получить только имеющие официальный доход резиденты РФ, проживающие в России не менее 183 дней в календарном году. Если хоть одно условие не соблюдено, льготы не будет.

К социальным относятся вычеты на лечение и приобретение медикаментов, по расходам на обучение, пожертвования на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, по расходам на накопительную часть трудовой пенсии и другие.

Максимальный размер социального налогового вычета составляет 120 тысяч рублей. Общая сумма остается неизменной, за исключением вычета на дорогостоящее лечение. Максимальная сумма, которую можно вернуть, тоже не меняется – 15 600.

«Максимальная сумма вычета за обучение собственных или подопечных детей — 50 тысяч рублей (6 500 за год обучения на руки). А расходы на дорогостоящее лечение принимаются без ограничений. Вычет за благотворительность позволяет уменьшить сумму доходов на 25%. Налогоплательщик вправе получить налоговый вычет при наличии достаточных оснований каждый год в пределах указанной суммы», – добавила доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева.

За расходы на отчисления на накопительную часть трудовой пенсии тоже полагается налоговый вычет – 13%.

Стандартные налоговые вычеты – вычеты на себя и на ребенка (детей). Размер вычета — 500 или 3 тысячи рублей ежемесячно в зависимости от категории налогоплательщика: инвалиды с детства получают вычет 500 рублей, а ставшим инвалидами вследствие аварии на Чернобыльской АЭС каждый месяц положен вычет в размере 3 тысяч.

Получать вычет на ребенка (детей) имеют право оба родителя, а также опекуны, усыновители, попечители, приемные родители. Главное условие – чтобы ребенок находился на их обеспечении. Вычет предоставляется с месяца рождения ребенка до достижения 18 лет (или 24, если он продолжает учиться очно). На ребенка-инвалида или обучающегося студента моложе 24 лет, у которого имеется инвалидность I или II группы, размер вычета составляет 12 тысяч рублей для родителей и 6 тысяч – для опекунов и попечителей. Вычет возможен до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тысяч рублей.

Часть вычетов можно получить, обратившись сразу к работодателю. Это относится к стандартным и социальным вычетам в сумме страховых взносов на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию.

Через работодателя, но только после подтверждения налоговым органом, можно оформить социальные вычеты на обучение, лечение, физкультурно-оздоровительные услуги, на оплату взносов по договору добровольного страхования жизни.

В налоговой инспекции получить вычет можно в течение 3 лет. Туда же нужно обращаться за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его в полном размере.