Как открыть вклад в 2024 году, чтобы не платить налог с процентов

Мораторий на обложение налогом процентного дохода по вкладам снят. В 2024 году держателям депозитов и накопительных счетов, открытых в 2023-м и раньше, стоит приготовиться к новым уведомлениям от ФНС.

Адвокат Ирина Сивакова обратила внимание вкладчиков на ряд нюансов, способных повлиять на итоговую доходность вклада.

Главное, о чем нужно помнить, – не подлежащая обложению НДФЛ сумма меняется каждый год, поскольку зависит от ключевой ставки ЦБ. В расчет берется показатель, действовавший 1 декабря того года, за который начисляется налог. Сейчас это 15% (повышение состоялось в середине месяца), то есть сборов на доходы меньше 150 тысяч не будет.

Исходя из этого условия и из предлагаемой банком ставки, можно примерно рассчитать максимальный вклад с необлагаемым доходом. Со ставкой 10% годовых это будет 1,6 млн рублей, при 11% годовых – 1,45 млн, при 12% – 1,33 млн, при 13% – 1,23 млн, по ставке 14% – 1,14 млн рублей.

Кроме того, при расчете налогов суммируется то, что получено за год по всем счетам в разных банках. Исключение составляют рублевые со ставкой меньше 1% годовых и эскроу. Дата заключения договора с банком роли не играет – важно, когда перечислялись проценты.

Поэтому лучше открывать краткосрочный вклад, действующий в пределах года с известным необлагаемым лимитом. Из долгосрочных лучше выбирать такие, где проценты можно снимать ежемесячно, а не все сразу при закрытии договора.

Далее, доход по процентам рассчитывается индивидуально для каждого вкладчика. Не суммируется полученное супругами, родителями и детьми, прочими членами семьи. Значит, один общий счет разумнее разделить «по головам» так, чтобы каждая часть не выходила за рамки необлагаемого предела.

«Некоторые россияне уже так и делают. Разбивают общую сумму, если она большая, на несколько частей. И каждый член семьи открывает свой вклад», — рассказал в интервью порталу PNZ.RU экономист Герман Ткаченко.

Важно правильно рассчитать размер вклада и регулярно снимать проценты, подчеркнул эксперт.

Наконец, общие правила по налогу на доход по вкладам не распространяются на прибыли по обезличенным металлическим и брокерским счетам, а также, с некоторыми оговорками, на кешбэк и другие привилегии от банков.