В «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС доступна функция подачи заявления о применении налогового вычета на долгосрочные сбережения.
Он применяется к индивидуальным инвестиционным счетам, открытым до 31 декабря 2023 года. Прием обращений идет до 1 февраля, уточнили в ведомстве.
Новый вычет появился после принятия федерального закона в марте 2024 года и распространяется в том числе на суммы, внесенные на счета, открытые с 1 января 2024-го (ИИС-3). Более ранние также попадают в сферу его действия – начиная с года, когда подано заявление.
Вам может быть интересно:
• Снимать наличные придется по новым правилам
• Раскрыт новый способ взыскивания долгов приставами
• Почему у пенсионеров с меньшим стажем выше пенсия
• Путин заявил о существовавшей возможности раскола России
Форма размещена в разделе меню «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» / «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ».
Чтобы отправить заявление, необходимо на сайте ФНС войти в личный профиль, выбрать указанную форму и найти в списке договор с брокером, заключенный на ведение инвестсчета.
Заполнение происходит автоматически, от владельца счета требуется только сверить все данные и заверить электронной подписью, а потом отправить.
Если «Личного кабинета» нет, заявление можно подать непосредственно в инспекции или через обычную почту.
Функцию ввели для удобства держателей старых инвестиционных счетов. С 2024 года можно открывать только ИИС-3, но те, что появились до конца 2023-го, продолжают считаться действующими.
Предельный размер базы для расчета составляет 400 тысяч рублей, что при 13%-м НДФЛ дает вычет в размере 52 тысяч, а при 15%-м – 60 тысяч. Поскольку с 2025-го установлена новая шкала налогообложения, возврат может дойти до 88 тысяч.
Вычет можно будет получить только за год, в котором ИИС был открыт либо действовал полные 12 месяцев. Если пополнить счет в середине года и закрыть счет в декабре, вычета не будет. Проценты по банковским вкладам и счетам из общей формулы исключены, равно как и ценные бумаги, учтенные по инвестиционному счету, даже если перевести их на обычный брокерский.
