Налог на вклады в 2026 году: 5 законных способов оставить проценты себе

В конце сентября 2026 года россиянам начнут поступать налоговые уведомления за 2025 год. В них, помимо имущественных налогов, может оказаться НДФЛ с процентов по банковским вкладам. Заплатить начисленную сумму необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. При этом сам вклад налогом не облагается. НДФЛ начисляется только на процентный доход и не со всей его суммы.

За 2025 год действует необлагаемый лимит в 210 тыс. рублей. Он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ, действовавшее на первое число каждого месяца 2025 года. Максимум составил 21%. Это означает, что при совокупном процентном доходе по российским банковским вкладам и счетам за 2025 год до 210 тыс. рублей НДФЛ платить не придется. Если проценты составили, например, 250 тыс. рублей, налогом облагается только превышение — 40 тыс. рублей. При ставке 13% сумма НДФЛ составит 5,2 тыс. рублей, объяснил главный редактор портала PNZ.RU, эксперт в сфере социального и пенсионного законодательства Владимир Белов.

Главная особенность расчета заключается в том, что банки не дают каждому вкладчику отдельный необлагаемый лимит. Проценты по всем его вкладам и счетам в российских банках суммируются. Поэтому открыть несколько депозитов в разных банках на одно имя и тем самым получить несколько лимитов по 210 тыс. рублей невозможно. Но есть 5 законных способов оставить проценты себе.

Первый способ — уложиться в необлагаемый лимит

Самый простой законный вариант не платить налог — получить за год не более установленной суммы процентного дохода. В 2025 году это 210 тыс. рублей. Если сумма процентов по всем учитываемым в расчете счетам и вкладам не превысила этот порог, НДФЛ не возникает. При этом важно считать именно проценты, а не сумму денег на депозитах. Два миллиона рублей на вкладе сами по себе не означают автоматической обязанности платить налог. Значение имеет доход, который эти деньги принесли за календарный год.

Второй способ — вклад или счет со ставкой до 1%

Из налоговой базы исключаются проценты по рублевым вкладам и остаткам на счетах, если процентная ставка в течение всего налогового периода не превышала 1% годовых. Это правило закреплено в пункте 1 статьи 214.2 НК РФ. Также оно распространяется на многие накопительные и зарплатные счета с соответствующей ставкой.

«Однако здесь есть важная деталь: речь идет именно о ставке не более 1% годовых в течение всего налогового периода. Если условия счета менялись и ставка в какой-то момент превышала установленный предел, рассчитывать на такое освобождение автоматически нельзя», — объяснил Белов.

Третий способ — деньги на эскроу-счете

Отдельное исключение предусмотрено для счетов эскроу. Процентный доход по ним не включается в налоговую базу по статье 214.2 НК РФ. Такие счета используются, в частности, при расчетах по сделкам с недвижимостью. Но превращать эскроу-счет в способ хранения обычных накоплений нельзя: он имеет специальное назначение и применяется в рамках соответствующей сделки. Поэтому это не универсальный вариант для владельца свободных денежных средств.

Четвертый способ — длинный вклад с выплатой процентов в конце срока

Особый механизм действует для вкладов, которые при открытии заключены более чем на 15 месяцев, если проценты выплачиваются в конце всего срока действия договора. С 2025 года для таких депозитов предусмотрена возможность переносить неиспользованную часть необлагаемого лимита на следующие налоговые периоды. Это следует из пункта 1 статьи 214.2 НК РФ, измененного Федеральным законом от 8 августа 2024 года № 259-ФЗ.

Поэтому такой депозит может дать заметный налоговый эффект. Если в отдельном году процентный доход по долгосрочному вкладу фактически не получался, неиспользованный лимит может учитываться в последующих периодах. Когда проценты будут выплачены в конце срока, ФНС учитывает соответствующие суммы по годам начисления.

Важно: это не полное освобождение от налога и не отмена НДФЛ. Скорее речь идет о переносе и более равномерном использовании необлагаемого лимита. При досрочном расторжении вклада банк также должен представить в налоговую уточненные сведения о фактически выплаченных процентах, подчеркнул эксперт.

Пятый вариант — распределить деньги между близкими

Еще один законный способ уменьшить совокупный налог — размещать сбережения, распределив их между всеми членами семьи, включая детей. В этом случае процентный доход учитывается отдельно по каждому налогоплательщику, а необлагаемый лимит применяется к доходам конкретного человека.

Если, например, супруги имеют общие денежные средства и каждый размещает их на своем вкладе, налоговая база определяется отдельно по каждому человеку. За счет этого семья потенциально может использовать два отдельных необлагаемых лимита, а не один общий.

Что точно не поможет

Открытие пяти или десяти вкладов в разных банках на одного человека налог не отменит. ФНС получает сведения от банков и суммирует процентный доход по всем российским вкладам и счетам гражданина.

Не помогает и статус пенсионера. Для доходов от процентов по банковским вкладам отдельной льготы для пенсионеров, инвалидов или других социальных категорий граждан не установлено. ФНС прямо указывает, что пенсионеры платят НДФЛ с процентного дохода на общих основаниях. Льготы этой категории относятся, например, к имущественным налогам, но не к налогу на проценты по вкладам.

Еще одна важная деталь касается налоговых вычетов. С 2025 года доходы в виде процентов по банковским вкладам выделены в самостоятельную налоговую базу, и стандартные, социальные, имущественные и другие вычеты к ней не применяются. Поэтому уменьшить налог на вклад, например, за счет расходов на лечение или покупку квартиры нельзя.

Что сделать перед оплатой налога

Перед тем как перечислять деньги в бюджет, стоит проверить не сам размер вкладов, а именно сумму процентного дохода за 2025 год. В личном кабинете ФНС необходимо посмотреть сведения по банковским вкладам и сопоставить их с выписками банков. Если доход оказался выше 210 тыс. рублей, нужно убедиться, что в расчет попали только облагаемые проценты. Доходы по эскроу-счетам и рублевым вкладам со ставкой не более 1% в течение всего года в налоговую базу не включаются.

Если в уведомлении обнаружена ошибка, платить спорную сумму вслепую не стоит. Сначала следует проверить сведения, переданные банком, и при необходимости обратиться в кредитную организацию для корректировки данных. ФНС рассчитывает налог именно на основании банковской информации.