После смерти пенсионера его родственники могут рассчитывать не только на уже сформированные накопления, но и на те суммы, которые были начислены государством при жизни человека, однако по разным причинам так и не были выплачены.
Начисленная, но не полученная страховая пенсия может быть выплачена строго ограниченному кругу лиц. Право на такие деньги имеют только нетрудоспособные члены семьи, которые проживали совместно с пенсионером на момент его смерти.
Речь идет, например, о супругах-пенсионерах или детях с инвалидностью. По тому же принципу распределяются и региональные, а также федеральные социальные доплаты. Если подобных родственников нет, средства не «зависают», а включаются в наследственную массу и уже дальше распределяются в общем порядке — по закону или по завещанию, что делает процесс более формализованным и юридически строгим.
При этом стоит помнить, что наследуется не вся страховая пенсия, а лишь начисленная за последний месяц. Поэтому сумма выплаты будет такой, какую ежемесячно получал умерший пенсионер, подчеркнул главный редактор портала PNZ.RU, эксперт в сфере социального и пенсионного законодательства Владимир Белов.
Отдельное внимание всегда вызывает накопительная пенсия, поскольку ее судьба зависит от выбранного при жизни пенсионера варианта выплат.
Право на получение остатка сохраняется только в случае, если была выбрана срочная схема выплат — например, на определенный срок, такой как 10 лет. Если же пенсионер оформил пожизненную, бессрочную выплату, оставшаяся часть накоплений не передается наследникам.
Дополнительные нюансы возникают, если при формировании накоплений использовался материнский капитал: тогда круг правопреемников становится жестко ограниченным и включает только супруга и детей, в том числе несовершеннолетних и студентов очной формы обучения до 23 лет.
Не менее важен вопрос, куда именно обращаться за средствами. Информация обо всех пенсионных правах хранится на индивидуальном лицевом счете в системе Социального фонда России. Если накопления находились в негосударственном пенсионном фонде, наследникам необходимо обращаться напрямую туда. При этом уточнить место хранения средств можно через отделения СФР.
Особый порядок предусмотрен для военных пенсионеров, где действуют отдельные правила. Невыплаченная пенсия в таких случаях передается тем членам семьи, которые занимались организацией похорон, и не включается в наследственную массу. Эти средства выдаются отдельно, а заявления подаются в то ведомство, которое осуществляло выплату военной пенсии.
Наследникам будет положена новая выплата со счета наследодателя
Вступивших в наследство до ноября 2025 года предупредили о внезапных долгах
Ошибка при вступлении: какие документы нужны, чтобы не лишиться наследства
Стоит учитывать и еще один важный момент, говорит Владимир Белов. Пенсионеры могут претендовать на получение пенсии умершего супруга. Право на пенсию по случаю потери кормильца возникает у овдовевшего супруга, если он достиг пенсионного возраста или признан инвалидом. Это может быть выгодно только в том случае, если пенсия умершего мужа или жены была выше. Но здесь есть нюансы. Первый — фиксированная выплата к страховой пенсии на 50% меньше. Также при переходе на пенсию супруга отменяются специальные доплаты. Например, за северный или сельский стаж.
В какой срок нужно обратиться в СФР или НПФ, чтобы забрать пенсионные накопления умершего? Подать заявление нужно строго в течение 6 месяцев со дня смерти родственника. Если этот срок пропустить, деньги автоматически уйдут в резерв фонда. Восстанавливать право на выплату накопительной части пенсии придется исключительно через суд, доказав уважительность причины опоздания.
Облагаются ли пенсионные выплаты, полученные по наследству, налогом на доходы (НДФЛ)? Нет, согласно Налоговому кодексу РФ, выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц (как страховой, так и накопительной части пенсии) полностью освобождены от обложения НДФЛ. Полученную сумму декларировать в налоговой инспекции не нужно.
Могут ли сожители (в гражданском браке) претендовать на недополученную страховую пенсию? Законодательство признает право на такие выплаты только за членами семьи, связанными официальными родственными или брачными узами. Даже если гражданские супруги проживали вместе и вели общий быт, без штампа в паспорте или судебного решения о признании факта нахождения на иждивении СФР в выплате откажет.
Пошаговый план: как оформить невыплаченную пенсию родственника
Процедура получения средств зависит от типа пенсионных выплат, но базовый алгоритм действий выглядит следующим образом.
1. Выясните, где хранятся накопления. Срок: первые недели после открытия наследства.
Закажите выписку из ИЛС (индивидуального лицевого счета) умершего через портал Госуслуг или обратитесь лично в СФР, чтобы узнать, в каком фонде (государственном или НПФ) находится накопительная часть.
2.Соберите пакет документов. Обязательный перечень.
Подготовьте паспорт, свидетельство о смерти родственника, документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке/рождении), и справку о совместном проживании на день смерти (для страховой пенсии).
3.Подайте заявление в СФР или НПФ. Строго до истечения 6 месяцев.
Обратитесь в фонд, где формировалась пенсия. Если родственников несколько и они имеют равные права (например, дети), сумма будет разделена между ними в равных долях.
4.Дождитесь решения и выплаты. Срок: до конца 7-го месяца со дня смерти.
Фонд принимает решение о выплате в течение месяца после окончания полугодового срока. Сами деньги перечисляются на указанный вами банковский счет не позднее 20-го числа следующего месяца.
