Министерство финансов предложило расширить возможности налоговой службы по выявлению незадекларированных доходов граждан. Центральный банк будет передавать в Федеральную налоговую службу сведения о россиянах, чьи операции по банковским счетам имеют признаки систематического получения денег от других физических лиц. На основании этой информации налоговики смогут запрашивать у банков выписки по счетам подозрительных клиентов.
Как сообщил «Интерфаксу» источник, знакомый с содержанием поправок, соответствующие предложения Минфин подготовил ко второму чтению законопроекта № 617-9, который входит в бюджетный пакет.
Изменения предлагается внести в статью 85 Налогового кодекса РФ. Сейчас она обязывает различные государственные органы, организации и должностных лиц передавать ФНС сведения, необходимые для налогового учета. В частности, такую информацию предоставляют МВД, Росреестр, органы регистрации транспортных средств, нотариусы и Социальный фонд России.
До сих пор речь преимущественно шла об учетных данных: регистрации граждан, принадлежащем имуществе и документах. Теперь к этой системе хотят подключить Банк России. Регулятор будет выявлять подозрительные финансовые потоки и сообщать налоговой о физических лицах, которые регулярно получают переводы от других граждан. В предложенной Минфином поправке прямо говорится: «Центральный банк РФ направляет в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, сведения о физических лицах, операции по счетам которых обладают признаками систематического получения доходов от иных физических лиц».
При этом конкретные критерии подозрительных операций не будут закреплены непосредственно в Налоговом кодексе. Их определят отдельным соглашением между ЦБ и ФНС. Там же установят порядок, формат и периодичность передачи информации.
Получение таких сведений станет новым основанием для налоговых проверок банковских операций. Сейчас ФНС вправе запрашивать выписки по счетам физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, только в определенных случаях: при взыскании задолженности, проведении налоговой проверки или истребовании документов. В последнем случае требуется согласие руководителя вышестоящего налогового органа либо ФНС.
Предложенные Минфином изменения расширят этот перечень. Если налоговая получит информацию о подозрительных поступлениях от Центрального банка, она сможет обратиться в кредитную организацию за выпиской по счету гражданина. Таким образом, регулярные переводы от физических лиц могут стать поводом для дополнительного внимания со стороны налоговых органов.
Новый порядок затронет не только будущие переводы. Согласно законопроекту, обязанность ЦБ передавать сведения в ФНС начнет действовать с 1 января 2027 года. Однако под контроль попадет информация об операциях, совершенных начиная с 1 января 2026 года. Это означает, что налоговые органы смогут получать сведения о переводах, которые граждане совершали еще до вступления новых правил в силу. Поправки планируется рассмотреть на заседании комитета Госдумы по бюджету и налогам в воскресенье.
Расширение налогового контроля за переводами происходит на фоне других инициатив по усилению надзора за операциями физических лиц. В начале недели в Госдуму внесли законопроект № 32298-9, который предлагает наделить Банк России полномочиями по выявлению рисков подозрительных операций граждан с использованием банковских счетов и электронных средств платежа.
Документ также предусматривает новые ограничения для клиентов, чьи операции будут признаны подозрительными. С 1 марта 2028 года банки должны будут ограничивать зачисление переводов от других физических лиц суммой 30 тыс. рублей в месяц. Еще один законопроект, № 1191986-8, правительство внесло в Госдуму в марте. Он предусматривает передачу от ФНС в Центральный банк сведений, полученных от банков при открытии и закрытии счетов граждан, предоставлении им электронных средств платежа, а также информации о категориях доходов физических лиц.
Вместе с тем комитет Госдумы по финансовому рынку обратил внимание на недостаточную конкретизацию документа. В частности, депутаты указали, что в законопроекте не определены задачи, для решения которых ЦБ понадобятся эти сведения. Кроме того, само понятие «категории доходов физических лиц» пока не имеет закрепленного законодательного определения.
В результате предложенные меры формируют новую систему обмена финансовой информацией между банками, Центробанком и налоговой службой. Регулярные поступления от других граждан станут одним из сигналов для проверки, а сведения о переводах за 2026 год попадут в сферу нового налогового контроля.
Загрузка реакций…
